Rumus Disposable Income dan Cara Menghitungnya untuk Mengatur Keuangan

Suara.com - Rumus disposable income dapat digunakan untuk mengetahui jumlah pendapatan yang tersedia setelah seseorang memenuhi kewajiban pajak dan potongan wajib lainnya.

Perhitungan ini penting karena besarnya penghasilan yang diterima setiap bulan belum tentu mencerminkan jumlah uang yang benar-benar bisa digunakan untuk memenuhi kebutuhan.

Dengan mengetahui disposable income, seseorang dapat memperkirakan kemampuan belanja, menentukan target tabungan, dan menyiapkan dana untuk kebutuhan mendatang.

Pemahaman mengenai konsep ini juga bermanfaat bagi pelaku usaha untuk membaca daya beli masyarakat dan mempertimbangkan keputusan bisnis berdasarkan kondisi ekonomi konsumen.

Apa Itu Disposable Income?

Disposable income adalah pendapatan yang tersisa setelah dikurangi pajak langsung dan kewajiban lain yang relevan sesuai dengan definisi perhitungan yang digunakan.

Dalam konteks keuangan pribadi, istilah ini sering merujuk pada pendapatan yang tersedia untuk konsumsi maupun tabungan setelah kewajiban pajak penghasilan diperhitungkan.

Disposable income berbeda dari penghasilan kotor atau gross income. Penghasilan kotor merupakan jumlah pendapatan sebelum dikurangi pajak dan potongan tertentu, sedangkan disposable income menunjukkan bagian pendapatan yang dapat dialokasikan setelah pengurangan tersebut.

Sebagai contoh, seseorang memperoleh gaji Rp8 juta per bulan. Setelah dipotong pajak penghasilan dan iuran wajib yang diperhitungkan, jumlah uang yang tersisa menjadi dasar untuk mengatur pengeluaran rumah tangga, memenuhi kebutuhan sehari-hari, serta menyisihkan tabungan.

Meski demikian, disposable income tidak sama dengan uang yang sepenuhnya bebas dibelanjakan. Pendapatan tersebut masih perlu dialokasikan untuk berbagai kebutuhan, seperti makanan, tempat tinggal, transportasi, pendidikan, dan cicilan.

Fungsi Disposable Income

Disposable income memiliki sejumlah fungsi penting, baik dalam pengelolaan keuangan pribadi maupun dalam analisis perekonomian.

1. Mengukur kemampuan keuangan pribadi

Mengetahui disposable income membantu seseorang memahami jumlah pendapatan yang tersedia setelah kewajiban tertentu dipenuhi.

Informasi ini dapat digunakan untuk mengevaluasi apakah pendapatan yang diterima cukup untuk menunjang kebutuhan rutin dan tujuan keuangan.

2. Menentukan anggaran dan tabungan

Perhitungan disposable income dapat menjadi dasar penyusunan anggaran bulanan.

Dengan mengetahui jumlah pendapatan yang tersedia, seseorang bisa membagi dana untuk kebutuhan pokok, tabungan, dana darurat, dan hiburan secara lebih terencana.

3. Memahami daya beli masyarakat

Dalam skala ekonomi, disposable income berkaitan dengan kemampuan rumah tangga membeli barang dan jasa.

Ketika pendapatan yang tersedia meningkat, konsumsi masyarakat berpotensi bertambah, meskipun keputusan belanja juga dipengaruhi harga, utang, dan kebiasaan menabung.

4. Menjadi pertimbangan keputusan bisnis

Pelaku usaha dapat menggunakan data pendapatan yang tersedia pada masyarakat untuk memahami potensi permintaan terhadap produk.

Informasi tersebut membantu perusahaan mempertimbangkan harga, target konsumen, rencana produksi, dan strategi pemasaran.

Rumus Disposable Income dan Cara Menghitungnya

Rumus disposable income yang sederhana adalah:

Disposable income = Penghasilan − Pajak langsung − Potongan wajib lain yang diperhitungkan

Penghasilan yang digunakan harus sesuai dengan periode perhitungan, misalnya bulanan atau tahunan.

Pajak dan potongan juga perlu dicatat berdasarkan jumlah yang benar-benar berlaku agar hasilnya tidak keliru.

Berikut contoh cara menghitung disposable income bulanan.

Seseorang memiliki penghasilan Rp8 juta per bulan. Untuk ilustrasi, pajak dan potongan wajib yang diperhitungkan masing-masing sebesar Rp500 ribu dan Rp150 ribu.

Perhitungannya adalah:

Disposable income = Rp8.000.000 − Rp500.000 − Rp150.000

Disposable income = Rp7.350.000

Dengan demikian, pendapatan yang tersedia setelah kedua potongan tersebut adalah Rp7,35 juta per bulan. Angka ini masih harus dialokasikan untuk kebutuhan hidup dan tujuan keuangan lainnya.

Perlu diperhatikan bahwa contoh tersebut hanya ilustrasi, bukan perhitungan pajak aktual. Besaran pajak penghasilan bergantung pada ketentuan yang berlaku, status wajib pajak, dan komponen penghasilan.

Sementara itu, cicilan, biaya makan, dan pengeluaran rutin lainnya umumnya dicatat sebagai penggunaan disposable income, bukan otomatis sebagai pengurang dalam rumus dasarnya.